财务管理的主要内容

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篇1：财务管理调整内容

一、财务活动 6

二、财务关系 7

第二节 财务管理的环境 7

一、财务环境的概念与内容 7

二、经济环境 7

三、法律环境 7

四、金融环境 8

第三节 财务管理的目标 10

一、财务管理目标的含义 10

二、财务管理目标的协调 10

第四节 财务管理的环节 11

一、财务预测 11

二、财务决策 11

三、财务预算 11

四、财务控制 11

五、财务分析 11

第二章 资金时间价值与风险分析 11

第一节 资金时间价值 12

一、资金时间价值的概念 12

二、一次性收付款项的终值与现值 12

三、年金的终值与现值 13

四、折现率、期间和利率的推算 14

第二节 风险分析 15

一、风险的概念与类别 15

二、风险衡量 15

三、风险价值系数和风险收益率 16

四、风险对策 17

第三章 企业筹资方式 17

第一节 企业筹资概述 18

一、企业筹资的含义与动机 18

二、筹资的分类 18

三、筹资渠道与筹资方式 19

四、筹资原则 19

五、企业资金需要量预测 19

第二节 权益资金的筹集 21

一、吸收直接投资 21

二、发行普通股 21

三、发行优先股 23

四、认股权证 24

第三节 负债资金的筹集 25

一、银行借款 25

二、发行公司债券 26

三、融资租赁 28

四、商业信用 29

五、杠杆收购 30

第四章 资金成本和资金结构 30

第一节 资金成本 31

一、资金成本的概念与作用 31

二、个别资金成本 32

三、加权平均资金成本 33

四、资金的边际成本 33

第二节 杠杆原理 33

一、杠杆效应的含义 33

二、成本习性、边际贡献与息税前利润 33

三、经营杠杆 34

四、财务杠杆 35

五、复合杠杆 36

第三节 资金结构 36

一、资金结构概述 36

二、息税前利润―每股利润分析法 37

三、比较资金成本法 38

四、公司价值分析法 38

五、资金结构的调整 38

第五章 投资概述 39

第一节 投资的含义与特点 40

一、投资的定义 40

二、投资的特点 40

三、投机与投资的关系 40

第二节 投资风险与投资收益 46

一、投资风险的含义 46

二、投资收益的含义 46

三、单项投资风险收益率的计算 46

四、投资组合风险收益率的计算 47

第三节 资本资产定价模型 50

一、β系数 50

二、资本资产定价模型 51

第六章 项目投资 53

第一节 项目投资概述 54

一、项目投资的含义 54

二、项目投资的特点 54

三、投资项目的类型与投资主体 55

四、项目投资的程序 55

五、项目计算期的构成和资金构成内容 55

六、项目投资资金的投入方式 55

第二节 现金流量及其计算 55

一、现金流量的含义 55

二、现全流量的内容 56

三、现金流量的估算 56

四、净现金流量的确定 57

五、净现金流量的简化计算公式 57

第三节 项目投资决策评价指标及其计算 58

一、投资决策评价指标及其类型 58

二、静态评价指标的含义、计算方法及特点 59

三、动态评价指标的含义、计算方法及特点 59

第四节 项目投资决策评价指标的运用 62

一、运用长期投资决策评价指标的一般原则 62

二、投资评价指标与财务可行性评价及投资决策的关系 62

三、独立方案财务可行性评价及投资决策 63

四、多个互斥方案的比较决策 63

五、多方案组合排队投资决策 64

第七章 证券投资 64

第一节 证券投资概述 65

一、证券的含义与种类 65

二、效率市场假说 67

三、证券投资的含义与目的 67

四、证券投资的对象与种类 67

五、影响证券投资决策的因素分析 68

六、证券投资的程序 71

第二节 债券投资 72

一、债券投资的种类和目的 72

二、我国债券及债券发行的特点 72

三、债券的收益率 72

四、债券的估价 75

五、债券投资的优缺点 76

第三节 股票投资 76

一、股票投资的种类和目的 76

二、股票的收益率 76

三、股票的估价 77

四、股票投资的优缺点 78

第四节 基金投资 78

一、投资基金的含义与特征 78

二、投资基金的种类 79

三、基金投资的目标与策略 80

四、投资基金的估价与收益率 80

五、基金投资的优缺点 82

第八章 营运资金 85

第一节 营运资金的含义与特点 85

一、营运资金的含义 85

二、营运资金的特点 85

第二节 现金 86

一、现金的持有动机与成本 86

二、最佳现金持有量 87

三、现金日常管理 88

第三节 应收账款 89

一、应收账款的功能 89

二、应收账款的成本 90

三、信用政策 90

四、应收账款日常管理 91

第四节 存货 91

一、存货的功能与成本。 91

二、存货经济批量模型 92

三、存货日常管理 92

第九章 利润分配 93

第一节 利润分配概述 94

一、利润分配的基本原则 94

二、国有资本收益管理的.有关规定 94

第二节 利润分配政策 94

一、确定利润分配政策时应考虑以下因素： 94

二、股利理论 96

三、股利政策的种类 97

第三节 利润分配程序与方案 99

一、股份有限公司的利润分配程序 99

二、股利分配方案的确定 99

第四节 股票分割与股票回购 101

一、股票分割 101

二、股票回购 102

第十章 财务预算 102

第一节 财务预算的意义与体系 103

一、财务预算的含义与功能 103

二、财务预算在全面预算体系中的地位 103

第二节 预算的编制方法? 104

一、固定预算方法与弹性预算方法 104

二、增量预算方法与零基预算方法 104

三、定期预算方法与滚动预算方法 105

第三节 财务预算的编制 106

一、现金预算和财务费用预算的编制 106

二、预计财务报表的编制 110

第十一章 财务控制 110

第一节 财务控制的意义与种类 110

一、财务控制的意义与特征 110

二、财务控制的基本原则 111

三、财务控制的种类 111

第二节 财务控制的要素与方式 111

一、财务控制的要素 111

二、财务控制的方式与方法 113

第三节 责任中心 116

一、责任中心的含义与特征 116

二、成本中心 116

二、利润中心 117

四、投资中心 118

第四节 责任预算、责任报告与业绩考核 119

一、责任预算 119

二、责任报告 120

三、业绩考核 120

第五节 责任结算与核算 120

一、内部转移价格 120

二、内部结算 121

三、责任成本的内部结转 121

第十二章 财务分析 121

第一节 财务分析的意义与内容 122

一、财务分析的意义 122

二、财务分析的内容 122

三、财务分析方法的局限性 122

第二节 财务分析的方法 122

一、趋势分析法 122

二、比率分析法 123

三、因素分析法 124

第三节 财务指标分析 124

一、偿债能力分析 124

二、营运能力分析 125

三、盈利能力分析 127

四、发展能力分析 129

第四节 财务综合分析 130

一、财务综合分析的含义及特点 130

二、财务综合分析方法 130 会计

篇2：财务管理岗位职责内容

1、成本费用管理：及时、准确审核费用单据并核算成本，做好成本分析及控制;

2、全盘账务处理：及时、准确进行账务处理，编制财务报表，做好财务数据分析;

3、日常税务管理：按规范申领、使用、管理发票;按时按质完成纳税申报及其它税务事项;与税局建立良好的沟通联系，树立良好的企业形象;

4、税务政策研究：研究行业相关税收政策，做好税务筹划，使公司能及时享受到各项优惠政策，节约税负成本;

5、财务体系建设：完善公司制度流程、岗位操作手册;建立完善的检查监督机制，做好财务风险控制;

6、共享平台建设：引进先进技术及理念，建立一体化的财务共享平台，推动财务工作智能化。

篇3：财务管理岗位职责内容

1，在企业财务绩效管理领域(全面预算、财务分析等方面)为客户提供咨询服务，为企业提出切实可行的解决方案，包括企业诊断、方案设计、培训、操作指导等;

2.协助企业共同推进管理变革并提供IT系统实施服务，针对客户企业的财务系统进行调研咨询梳理工作;

2. 沟通客户需求，负责财务模块的需求分析，数据梳理，方案设计以及测试上线等工作。要求财务及相关专业背景，对财务信息化感兴趣

篇4：财务管理岗位职责内容

1.负责日常费用审核、月度费用预测、日常预算调整等，对分部整体费用进行管控、追踪、考核;

2.负责资金日常作业和银行帐户、结算票据、财务印章管理，包括资金收付监测，账户清查，及时上划回调资金，编制银行余额调节表等，确保资金安全和效益

3.负责财务报表的检查，并配合总部及时完成月结及年度决算工作;编制财务手工台帐、日常报表;

篇5：财务管理岗位职责内容

1、协助负责会计核算、财务报表、财务报告管理、内控等相关工作。

2、协助负责预算、费用管控及各业务财务支持工作，对业务进行财务管理及支持。

3、未来可往风控审计、税务融资、财务运营等方向发展。

篇6：财务管理岗位职责内容

1、负责公司现金、银行账目结算;

2、严格按照公司财务制度结算公司各项费用;

3、财务账与公司明细账的核对;

4、负责公司各种财务资料，档案归类、保管

5、领导交办的其他工作任务。

篇7：财务管理岗位职责内容

1、负责各项目物业费、停车费、服务费和各类代收款项的复核工作

2、输入凭证，编制各项财务报表

3、协助完成结账、固定资产盘点工作

4、定期检查车库收款情况

5、每月对负责的项目进行营运情况的分析

篇8：财务管理创新有什么内容

1.财务管理目标的创新

企业财务管理目标是与经济发展紧密相连的，这一目标的确立总是随经济形态的转化和社会进步而不断深化。西方发达市场经济国家企业财务管理的目标先后经历了 “利润最大化”，“股东财富最大化”到“超利润目标管理”的转换。世界经济向知识经济转化，企业知识资产在企业总资产中的地位和作用日益突出，知识的不断增加、更新、扩散和应用加速，深刻影响着企业生产经营管理活动的各个方面，使企业财务管理的目标向高层次演化。原有追求企业自身利益和财富最大化的目标将转向“知识最大化”的综合管理目标。其原因在于：

知识最大化目标可以减少非企业股东当事人对企业经营目标的抵触行为，防止企业不顾经营者、债权人及广大职工的利益去追求“股东权益最大化”;

知识资源的共享性和可转移性的特点使知识最大化的目标能兼顾企业内外利益，维护社会生活质量，达到企业目标与社会目标的统一;

知识最大化目标不排斥物质资本的作用，它的实现是有形物质资本和无形知识资本在最短时间内最佳组合运营的结果。

2.融资管理的创新

企业融资决策的重点是低成本、低风险筹措各种形式的金融资本。知识经济的发展要求企业推进融资管理创新，把融资重点由金融资本转向知识资本，这是由以下趋势决定的：

知识资本逐渐取代传统金融资本成为知识经济中企业发展的核心资本，深圳华为公司在人力资本产权量化方面进行了有益的尝试;

金融信息高速公路和金融工程的运用，加快了知识资产证券化的步伐，为企业融通知识资本提供具体可操作的工具;

企业边界的扩大，拓宽了融通知识资本的空间。

3.资本结构的优化创新

资本结构是不同资本形式、不同资本主体、不同时间长度及不同层次的各种资本成份构成的动态组合，是企业财务状况和发展战略的基础。知识资本在企业中的地位上升，使传统资本结构理论的局限性日益突出，因而有必要按照知识经济的要求优化资本结构：

确立传统金融资本与知识资本的比例关系;

确立传统金融资本内部的比例关系、形式、层次;

确立知识资产证券化的种类和期限结构，非证券化知识资产的权益形式和债务形式以及知识资本中人力资本的产权形式等。

优化创新资本结构的原则是通过融资和投资管理，使企业各类资本形式动态组合达到收益、风险的相互配比，实现企业知识占有和使用量最大化。

4.风险管理方法的创新

风险是影响财务管理目标的重要因素。知识经济时代企业资本经营呈现出高风险性和风险表现形式多样化的特征：

知识产品价格中物质材料成本的比重很小，而研究开发的固定成本急剧上升，使经营风险多倍扩大;

因金融市场和内部财务结构的变化使财务风险更为复杂和多样化，如技术债务资本的流失、泄密、被替代或超过保护期可能导致企业的破产，人力资本产权的特殊使用寿命和折旧方法会增加现有资本结构的不稳定性;

开发知识资产的不确定性水平提高，扩大了投资风险。

作为知识资本重要构成要素的企业信誉、经营关系等变化使企业名誉风险突出。

为此应以现代手段创新风险管理方法，一方面要对风险的各种表现形式进行有效识别，确定风险管理目标，另一方面要建立风险的计量、报告和控制系统，以便采取合理的风险管理政策。

5.财务分析内容的创新

财务分析是评价企业过去的经营业绩、诊断企业现在财务状况、预测企业未来发展趋势的有效手段。随着企业知识资本的增加，企业经营业绩、财务状况和发展趋势越来越受制于知识资本的作用，对知识资本的分析也因此构成财务分析的重要内容：评估知识资本价值，定期编制知识资本报告，披露企业在技术创新、人力资本、顾客忠诚等方面的变化和投资收益，使信息需要者了解企业核心竞争力的发展情况。设立知识资本考核指标:

创新指标，如知识资本创新力;

效率指标，如知识资本利用率、知识资本利润率;

市价指标，如每股知识资本帐面价值、知识资本与每股盈余比率;四是稳定指标，如知识资本增长率，知识资本损耗率等。

设立知识资本与物质资本匹配指标和综合指标。

6.财务成果分配方式的创新

财富分配是由经济增长中各要素的贡献大小决定的。地租是农业经济中主要的分配形式，而工业经济中有形资本的多少决定财富分配额的多少。随着知识资本成为经济增长的主要来源，知识资产逐渐转变为财富分配的轴心，财务分配方式的创新需要：

确立知识资本在企业财务成果分配中的地位，使知识职员及利用知识的能力在总体上分享更多的企业财富;

改革以工作量为基础的业绩评估系统，如利用“经济价值树”技术来界定职工、小组所创造的价值;

建立因人付薪、以个人所创造价值的合理比例为基础的分配机制，如股票期权、知识付酬、职工持股、职业投资信托等。